開公司節稅划算嗎？年收300萬節稅實測：個人綜所稅 40% vs 公司營所稅 20% 完整試算
「我的年收入變高了，是否該開公司來節稅？」這或許是每一位自由接案者、專業人士或網紅，在收入突破 200 萬大關時最想問的問題。
根據 2024-2025 年的所得稅級距，個人的稅務壓力將隨著收入暴增：
- 所得淨額超過 266 萬元：面臨 30% 高稅率。
- 所得淨額超過 498 萬元：稅率直接飆升至 40%。
相比之下，成立公司的「營利事業所得稅」僅需 20%。
當個人稅率遠高於公司稅率時，就出現了所謂的「稅率黃金交叉」。透過成立公司，你不僅能將稅率鎖定在較低的 20%，還能透過合法的費用認列大幅降低稅基。這不只是節稅，更是高收入者最有效的財富防禦策略。
年收 300 萬節稅實測：不開公司 vs 開公司，到底差多少？
很多高收入者擔心開公司有維護成本，但數字會說話。讓我們以一位年收 300 萬元的接案設計師為例，看看「個人接案」與「開公司」的稅金差距：
情境 A：個人接案 (無公司)
- 收入： 300 萬元（全數計入個人執行業務或薪資所得）。
- 稅率級距： 扣除額後，所得淨額極可能落入 30% 的級距。
- 結果： 不僅無法扣抵日常開銷，每一筆新增收入還要被國庫拿走 30%。
- 預估稅金： 約 30~45 萬元（視扣除額而定）。
情境 B：成立公司 (有公司)
- 收入： 300 萬元進入公司帳戶。
- 關鍵操作： 將個人開銷轉化為公司合法成本（如薪資、租金、設備、交通）。
- 假設公司營運成本與薪資支出共 250 萬元。
- 公司淨利僅剩 50 萬元。
- 公司稅金： 50 萬 × 20% = 10 萬元。
- 個人稅金： 由於已將收入轉為公司成本（薪資），個人所得稅僅需針對較低的薪資級距繳稅（可能降至 5% 或 12%）。
透過公司架構，一年可能省下 10~15 萬元以上的稅金，這還沒計算能抵稅的電腦、高鐵票與餐費！
如何成立公司節稅減少稅負，優化資金運用
對於初創企業和小型企業來說，想要節稅開公司不僅可以協助合法避稅，還有助於提升資金運用效率。瞭解如何充分利用成立公司節稅是幫助企業增加現金流的重要策略。以下是一些關鍵點，協助你在公司設立階段達到最佳的財務安排。
合理利用允許的扣減和免稅項目
公司在設立階段，應多利用政府允許的各項扣減和稅務優惠，從而進一步降低稅負壓力，如營所稅節稅等稅務優惠。
- 初始設立費用：根據稅法規定，某些設立費用可以進行稅前扣減，這將可有效的實施營所稅節稅。
- 研發稅務抵免：針對進行科技研發或創新活動的小型企業，可能適用於研發稅務抵免計畫，減少總稅負額。
企業的資金運作策略
除了稅務優勢外，優化公司設立和結構還能提升資金的運用效率。
- 成本費用分攤：一人公司或小型企業可通過分攤家庭和企業資產，如辦公空間和設備，來進一步降低營運成本，提高資金使用效率。
- 公司資本結構管理：合理規劃公司的資本結構，以降低資本成本和利用所得稅優惠，提高公司的盈利能力。
總結來說，開公司節稅在設立初期應全面考量公司的法律構架、稅務優惠措施及資金運作策略，不僅能實現稅務上的優化，更能提升企業節稅運用效率，為未來的擴展發展奠定堅實基礎。
節稅開公司關鍵策略有哪些? 三個你一定要知道的個人公司節稅策略
如何有效地實施公司合法節稅方法，管理和節省稅務成本? 對於剛成立或正處於早期發展階段的一人公司和小型企業而言，針對企業節稅方法進行適當的籌劃是至關重要的，因為這不僅直接影響企業的現金流，也左右了公司的成長潛力。
開公司節稅不同的公司類型，面對的稅務責任可能存在顯著差異。以下是幾個關鍵策略，可以幫助你在創業初期降低稅負：
公司節稅策略一：選擇一人公司節稅類型
個人公司節稅公司類型，主要有兩種：有限公司、行號 / 商號。
有限公司：公司的所得和負債「不直接」影響個人。
行號 / 商號：公司的所得和負債「會直接」影響個人。
| 個人公司類型 | 優點 | 缺點 |
| 個人獨資(行號/商號) | 適合初創時期營收較少的公司 | 負責人需無限責任直接影響個人所得稅 |
| 合夥(行號/商號) | 適合初創的小型事業 | 合夥夥伴也需負擔無限責任也會直接影響個個人營利所得決策也較為複雜 |
| 有限公司 | 個人有限公司，股本低管理較為靈活，公司所得及負債不直接影響個人 | 轉讓股份較為複雜 |
獨資/合夥(行號/商號)負責人需負「無限責任」，最後都會歸屬在出資的個人戶身上。
同時，也間接影響到行號課稅方式，行號該年度所賺得錢，會直接算進獨資的負責人，或合夥股東們的「個人營利所得」，因此不適用個人高所得開公司節稅類型。
公司節稅策略二：支出與折舊的合理運用
在購買固定資產如設備或辦公室用品時，適當運用折舊策略可幫助企業節稅稅有效減少應稅收入。折舊策略可在特定年份內快速扣除合格資產的成本，從而減低當年度的稅負。
公司節稅策略三：成本合理化與開支控制
對運營和行政成本進行合理的配置和控制，不僅可以幫助提高現金流量，還能增強企業節稅效益。準確記錄每一筆支出的憑證，包括員工薪資與日常營運支出，能有效幫助企業將其計入合法的費用扣抵。
綜上所述，掌握和運用正確的公司節稅策略，無論在創業的任何階段，都是持續保持財務健康的重要因素之一。
企業節稅最大化，三步驟教你選擇合適的業務結構
企業節稅選擇合適的業務結構不僅能決定企業的運作方式，還對節稅策略起到關鍵作用。
無論是企業節稅還是兩家公司節稅，每種業務結構都有其自身的稅務特徵，可以影響公司納稅義務的計算方式及其整體稅負。
步驟一：先評估企業節稅公司類型
在設立企業公司時，創業者可以選擇多種不同的業務結構，例如：無限公司、有限公司、兩合公司或股份有限公司。每一種結構都對所得稅有不同的影響，並且可能附帶其他稅務義務：
| 公司類型 | 組職 | 公司責任 |
| 無限公司 | 2人以上股東 | 承擔無限連帶責任 |
| 有限公司 | 1人以上股東 | 不直接影響個人 |
| 兩合公司 | 【兩種型態的公司組成】是由「無限責任股東」+「有限責任股東」所組成的公司型態 | 「有限責任股東」只需承擔資額有限的清償責任「無限責任股東」則需負無限連帶清償責任。 |
| 股份有限公司 | 由2人以上自然人股東或1個以上的「政府、法人股東」所組織。並且把全部的資本額都分為「股份」的公司類型。 | 不直接影響個人，並按照股份大小進行責任分配 |
步驟二：考量各項公司合法節稅方法
在選擇合適的業務結構時，創業者應考慮多個因素來節省稅金：
- 稅率差異：不同的業務結構適用不同的稅率，選擇較低的稅率能減少稅負。
- 扣除和減免：一些業務結構享有特定的稅務扣除和減免，利用這些優惠可有效降低稅金。
- 盈利再投資：若企業收入打算再投資擴展，應選擇能最大化稅務折扣的結構。
- 法律責任：責任區分能保護個人資產，並影響企業納稅評估。
步驟三：諮詢稅務專家以適應變化
隨著企業成長和外部環境改變，最初選擇的業務結構可能不再適合。
因此，須定期評估企業的業務結構，以確保業務結構對節稅策略和公司發展最佳化，
建議你可以著重四大方向評估且諮詢稅務專家：
| 諮詢方向 | 相關內容 |
| 稅務專家角色 | 深入研究行業特定稅法建立內部稅務審核程序利用雲端會計系統運用雙重課稅協定環境和社會責任投資(ESG)稅務優惠 |
| 財務管理角色 | 合理利用允許的扣減和免稅項目劃分收入和成本預估年度利潤諮詢稅務專家 |
| 企業戰略角色 | Risk管理與稅務規劃企業文化與稅務合規技術創新與稅務優惠全球化稅務戰略 |
| 財務分析角色 | 成本合理化與開支控制財務報表和稅務申報的一致性 |
總結來說，選擇合適的公司務結構是制定合乎法律且能最大化利益的節稅策略的基礎，一定程度上決定企業的發展潛力及財務健康。透過定期審視稅法、諮詢專家、因應稅務變化，才能在公司節稅制度上一往百利。
小公司節稅怎麼做？利用稅務優惠實現企業節稅方法
想要節稅開公司如何有效管理稅務支出是一個關鍵課題。善用稅務優惠政策即是中小型企業節稅可以利用的有效方法，能幫助小企業降低稅負，提升資金利用效率和競爭力。
接下來，我們將深入探討開公司節稅如何最大化利用稅務優惠，實現更高的公司節稅效益。
1. 善用兩大節稅利器：擴大書審與盈虧互抵
這兩項政策是多數小公司維持競爭力的核心手段：
- 擴大書審：針對規模較小、財務制度尚未完全建立的企業，政府提供簡化的申報方式。只要年課稅所得額在 3,000 萬以下，且純益率達到標準（通常為 6%~10%），即可按該純益率計算所得稅。此政策簡化帳務查核流程，降低被查帳的風險，對成本憑證較難取得的行業尤為有利。
- 盈虧互抵：若公司符合「組織為公司組織」、「帳冊齊備」、「使用藍色申報書或經會計師簽證」以及「準時申報」等條件，即可適用。企業可將過去 10 年內經核定的虧損，自當年度純益中扣除後再行課稅。這對於前期投入成本高、初期虧損的創業公司來說，是獲利後的絕佳補稅手段。
2. 熟悉政府提供的各項稅務優惠政策
政府設有針對中小型企業的稅務優惠政策，涵蓋營所稅節稅減免、各項稅額抵扣或是延期付款等選項。
3. 利用節稅機構和諮詢服務
公司節稅可以考慮尋求專業的節稅機構或顧問的建議，制定合適的稅務規劃策略。像是會計事務所或記帳士。這些專業人士能夠根據企業的特殊需求提供個性化的建議，並協助企業進行合規的稅務申報。
4. 合理安排資本支出
政府通常對於中小企業成立公司節稅提供優惠選項，例如：資本購置抵免。小型企業應該考慮充分利用這類優惠政策從而減輕稅務負擔。具體方法可以包括優先購置能節省能源的設備或是符合環保標準的工具等，以同時達成節稅和提升企業效益的雙重目的。
5. 保持良好的財務紀錄
最後，小型企業需要建立並維持良好的財務紀錄，這不僅簡化了稅務申報的工作流程，也確保企業在申請任何稅務優惠時能提供完備的證據。完善的財務紀錄能幫助企業洞察資金流向，從而在適當的時候及早調整稅務策略以最大化優惠效益。
總之，企業在進行公司節稅規劃時，應持續關注市場和法律的變化，並結合有效的財務管理技術，才能在瞬息萬變的競爭中保持優勢，實現長期穩健的發展目標。
開公司後，哪些開銷可以變費用？合法節稅清單一次看
創業節稅全攻略：從生活開銷到營運成本的合法抵稅清單
1. 辦公空間與居家減稅：讓「住」變成創業助力
如果你是在家創業或工作室型態，住家空間可以透過比例分攤轉化為公司開支。
- 房租與水電： 可按辦公使用面積比例（例如 1/3）分攤房租、水電費、網路費與管理費。
- 關鍵關鍵： 必須簽訂合法的租賃合約，並留存租金匯款金流證明；若房東為個人，需留意租金扣繳與二代健保問題。
2. 交通與差旅規劃：業務移動成本全額認列
所有為了開發客戶、參與會議的移動成本，皆屬於營業合理支出。
- 購車折舊： 建議購置「客貨兩用車」或「小貨車」，在稅務認定上較無爭議，且可抵扣營業稅。
- 日常交通： 包含高鐵、台鐵票根、油資、停車費、計程車收據（需註明事由），只要與業務相關皆可報銷。
3. 設備與數位工具：提升生產力的資產折舊
工欲善其事，必先利其器。現代創業所需的軟硬體費用，是極佳的抵稅來源。
- 硬體設備： 電腦、單眼相機、手機、辦公桌椅。單價超過 8 萬元的資產，可分年提列「折舊」，逐年降低稅基。
- 軟體與訂閱： 如 Adobe 軟體、雲端主機、AI 工具訂閱费、專業職能提升課程學費。
4. 行銷與專業顧問：品牌推廣與合規成本
為了讓生意成長所投入的宣傳與專業諮詢，是公司成長的必要支出。
- 廣告投放： FB、IG、Google Ads 廣告費。
- 外部服務： 網站開發、品牌設計、會計師（記帳士）簽證費、律師顧問費。
- 注意： 支付國外平台（如 FB）廣告費時，應依法辦理扣繳申報，以免受罰。
5. 薪資與福利佈局：運用稅率級距達成雙重節稅
透過合理的薪資結構規劃，能將公司端的利潤有效轉移，平衡公司營所稅與個人綜所稅。
- 負責人薪資： 發給自己的薪水是公司成本。善用個人免稅額與標準扣除額，將利潤留在稅率較低的個人端。
- 員工福利： 包含員工團保、員工健檢、每人每月定額的伙食津貼（目前為 3,000 元免稅），皆能合法列支。
為了幫助您快速掌握各項支出的報支重點，下表整理了常見類別及其對應的節稅技巧，建議定期核對憑證是否完整。
| 費用類別 | 具體項目 | 節稅技巧 / 注意事項 |
| 辦公空間 | 租金、水電、網路、管理費 | 採面積比例分攤，需簽訂正式租約。 |
| 生財設備 | 電腦、軟體、攝影器材、辦公家具 | 單價 8 萬元以上資產可分年提列折舊。 |
| 交通差旅 | 油資、高鐵/機票、計程車、購車折舊 | 購置「客貨兩用」車輛，營業稅抵扣最明確。 |
| 行銷推廣 | 廣告費、網站開發、品牌設計 | 境外平台（FB/Google）需注意扣繳申報。 |
| 薪資福利 | 負責人薪資、伙食津貼、團保 | 善用個人免稅額，將高利潤轉移至低稅級。 |
憑證管理三原則：拿對發票才能真正省錢
要讓開銷合法轉化為公司費用，不能只是隨手收集發票，必須符合以下三個關鍵要素：
1. 具備「商務關聯性」 (Business Purpose)
所有的支出必須與「經營業務」直接相關。如果是純屬私人的消費（如：家人的生活用品、私人旅遊），即便開立了公司統編，在查核時若無法說明其業務必要性，仍會被剔除。
- 建議： 針對較模糊的支出（如：大額餐費或禮品），可在發票背面簡短註記「拜訪某某客戶」或「專案討論」，作為佐證。
2. 格式「法定完整性」 (Formal Compliance)
報帳憑證必須是合法的憑證格式。台灣最常見的是「電子發票證明聯」或「三聯式統一發票」。
- 必備資訊： 必須清楚打上公司 8 位數統一發票編號（統編）。
- 特殊情況： 若對方是小規模營業人（如小吃店、鎖店）無法開發票，則必須取得蓋有該店「免用統一發票專用章」的收據，且收據上需有負責人印章與統編。
3. 留存「金流證明」 (Audit Trail)
大額款項的支出，除了發票之外，「錢怎麼付的」也非常重要。國稅局為了防範虛報費用，常會要求提供金流紀錄。
- 實務作法： 盡量使用公司戶信用卡支付，或透過公司銀行帳號匯款。
- 避坑指南： 避免長期使用大筆現金支付高額費用，若發票金額與公司帳戶支出對不起來，很容易成為稅務抽查的目標。
開公司節稅的隱藏風險：別為了省稅金，賠了房地產優惠
節稅雖好，但若操作不當，可能會付出更高的代價。特別是將公司設在「自用住宅」時，你必須注意以下兩大風險，這往往是新手最容易誤踩的地雷：
房地合一稅與增值稅的損失
許多人為了省租金，將公司登記在家中，雖然省了公司的營業稅，但房屋將從「自用住宅」轉為「營業用」。
- 後果： 未來出售房屋時，將無法享有 400 萬元的房地合一稅免稅額，且土地增值稅也無法適用自用住宅的優惠稅率。
- 試算驚嚇： 如果你的房子增值幅度較大，這筆損失的稅金可能高達數百萬，遠遠超過你開公司這幾年省下的稅。
國稅局的「設算租金」
即使房子是你自己的，你也想「無償」借用給公司，國稅局仍可能依照當地的租金行情，「設算」你有一筆租金收入，並要求你補繳個人的租賃所得稅。
解法：務必擬定一份合規的租賃合約與金流證明，這部分建議諮詢專業事務所協助規劃。
公司節稅常見問題快速FAQ
Q1：公司營業額多少要繳稅？
台灣公司課稅門檻主要分為「營業稅」與「營利事業所得稅」兩種。
- 營業稅起徵點： 銷售貨物達 每月 8 萬元、勞務達 每月 4 萬元 即需辦理稅籍登記並繳稅。
- 5% 營業稅： 月營業額超過 20 萬元 需開立統一發票，稅率為 5%。
- 營利事業所得稅： 全年課稅所得額超過 12 萬元 即需繳納，現行稅率為 20%（非 2017%）。
Q2：公司經營期間沒收入要報稅嗎？
是的，即使沒有收入也必須「零申報」。
依照稅法規定，無論公司當期是否有營業額，每兩個月一次的營業稅以及每年的營所稅皆需準時申報。若漏報或未申報，將面臨滯報金或怠報金的處罰。
Q3：民營公司一年要繳哪些稅？
在台灣經營公司，最核心的兩大稅種為「營業稅」與「營利事業所得稅」。營業稅屬於消費稅性質，通常每兩個月申報一次；而所得稅則是針對公司全年的純益進行結算。以下整理民營公司在年度營運中必須負擔的固定稅種與申報時程
| 稅種 | 稅率 | 申報/繳納時間 |
| 營業稅 | 5% | 每奇數月 (1, 3, 5, 7, 9, 11) 的 15 日前 |
| 營所稅 | 20% | 每年 5 月 |
| 營所稅暫繳 | 應納稅額 1/2 | 每年 9 月 |
| 未分配盈餘稅 | 5% | 併同隔年營所稅申報 |
提示： 若年度課稅所得額在 12 萬至 20 萬元之間，營所稅採減半課徵；12 萬以下則免徵。
Q4：「有限公司」與「行號」哪種適合我？
選擇關鍵在於「責任承擔」與「擴充性」。
- 行號（獨資合夥）： 負責人需負無限責任。月營業額 20 萬以下可申請免用統一發票（稅率 1%）。適合在地小生意。
- 有限公司： 股東僅就出資額負責（有限責任）。形象較佳、利於對外籌資與開發票。適合欲長期經營或跨國貿易之企業。
Q5：一人公司容易被查稅嗎？
是否被查稅與「公司人數」無直接關係，關鍵在於「帳務異常狀況」。
國稅局通常針對以下狀況進行查核：
- 長期虧損但營業額巨大。
- 進項憑證與營業內容顯不相符（如個人消費報公帳）。
- 毛利率顯著低於同業平均水準。
只要帳務透明、憑證齊全並誠實申報，一人公司被查稅的機率與一般公司無異。
節稅是戰略，而非單純的記帳
從上述試算可以看出，年收突破 200~300 萬後，開公司確實能帶來顯著的節稅效益。但這中間涉及了公司類型選擇（行號 vs 有限公司）、股權結構設計，以及最關鍵的房地產稅務規劃。
盲目開公司可能會讓你踩到房地合一稅的地雷，聰明的作法是在設立前進行完整的稅務試算。
節稅是一場精密計算，錯誤的配置（如房地產風險）可能讓你因小失大。不想因為不懂稅法而多繳冤枉錢嗎？立即聯繫專業會計師，為您的企業訂製最安全的稅務盾牌。